نحوه محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان
هر تراکنش بانکی، اگر در نگاه عام صرفاً واریز پول باشد، اما در نگاه سازمان مالیات، یک درآمد احتمالی است. همین تفاوت زاویه دید کافی‌ست تا بسیاری از صاحبان مشاغل، ناخواسته وارد حوزه مالیات شوند بدون آنکه برای آن آماده باشند.
بر‌اساس قوانین جدید، تمام افرادی که از دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت استفاده می‌کنند، مشمول بررسی مالیاتی هستند. حتی اگر تصور کنند فعالیت آن‌ها مشمول مالیات نیست. از سال ۱۴۰۰ به بعد، اتصال دستگاه پوز به پرونده مالیاتی، الزامی شد و از آن زمان به بعد، اصطلاحی به نام محاسبه مالیات کارتخوان وارد ادبیات مالیاتی مشاغل شد. اصطلاحی که در قانون، وجود خارجی ندارد اما در عمل، بخشی از مالیات بر درآمد صنوف را تشکیل می‌دهد.
در ادامه، به‌جای کلی‌گویی، سراغ جزئیات می‌رویم: نحوه محاسبه مالیات کارتخوان بر چه مبنایی انجام می‌شود؟ نرخ‌های مالیاتی چطور تعیین می‌شوند؟ چه تفاوتی میان اشخاص حقیقی و حقوقی وجود دارد؟ و آیا امکان محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان پیش از ثبت اظهارنامه وجود دارد یا نه؟ اگر در این مسیر نیاز به راهنمایی حرفه‌ای داشتید، استفاده از خدمات مالیات می‌تواند مسیر را برای شما روشن‌تر کند.
مالیات کارتخوان شامل چه کسانی می‌شود؟
بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمام افرادی که از دستگاه کارتخوان (ثابت یا سیار) یا درگاه پرداخت اینترنتی استفاده می‌کنند، مشمول بررسی مالیاتی هستند. این الزام برای فروشگاه‌های فیزیکی و البته برای کسب‌وکارهای خانگی، فروشگاه‌های اینستاگرامی و حتی فریلنسرهایی که درآمدشان از طریق پوز یا درگاه انجام می‌شود نیز صدق می‌کند.
نکته مهم این است که مالیات کارتخوان یک مالیات مستقل یا جداگانه نیست. بلکه همان مالیات بر درآمد مشاغل است که از طریق بررسی تراکنش‌های کارتخوان محاسبه می‌شود. به بیان دیگر، هر مبلغی که از طریق کارتخوان به حساب بانکی واریز می‌شود، به‌عنوان درآمد شغلی تلقی شده و مشمول مالیات خواهد بود. مگر آنکه با مدارک معتبر خلاف آن اثبات شود.
این قانون شامل همه‌ی اشخاص حقیقی و حقوقی می‌شود، اما نحوه محاسبه مالیات کارتخوان برای هر گروه متفاوت است. برای مثال:
- اشخاص حقیقی با نرخ‌های پلکانی (۱۵٪، ۲۰٪، ۲۵٪) مشمول مالیات می‌شوند.
- اشخاص حقوقی با نرخ ثابت ۲۵٪ مالیات‌گذاری می‌شوند.
اگر هنوز نمی‌دانید کارتخوان یا درگاه پرداختی که از آن استفاده می‌کنید به چه پرونده‌ای متصل است یا اساساً ثبت مالیاتی شده یا نه، اولین گام، ورود به سامانه my.tax.gov.ir و بررسی وضعیت دستگاه است. در این سامانه، امکان محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان به شکل دقیق وجود ندارد، اما می‌توانید تراکنش‌های مشمول، دستگاه‌های ثبت‌شده و وضعیت پرونده مالیاتی خود را بررسی کنید.
نحوه بررسی تراکنش‌های کارتخوان توسط سازمان مالیات
بررسی تراکنش‌های دستگاه کارتخوان از طریق سامانه مودیان مالیاتی انجام می‌شود. سازمان امور مالیاتی، با دریافت اطلاعات از بانک مرکزی، کلیه مبالغ واریزی به حساب‌های متصل به کارتخوان را بررسی کرده و آن‌ها را مبنای محاسبه مالیات کارتخوان قرار می‌دهد.
مودیان می‌توانند با ورود به نشانی my.tax.gov.ir، به کارپوشه مالیاتی خود دسترسی داشته باشند و جزئیات مربوط به تراکنش‌های هر دستگاه، مالیات متعلقه و بدهی‌های احتمالی را مشاهده و استعلام کنند.
اگر بخشی از این تراکنش‌ها مربوط به درآمد واقعی نباشد، تنها در صورتی از مالیات مستثنی خواهد شد که مدارک کافی برای اثبات آن ارائه شود. ثبت دقیق اطلاعات و بررسی منظم کارپوشه مالیاتی، یکی از راه‌های پیشگیری از جرایم مالیاتی است.
آموزش نحوه استعلام مالیات کارتخوان
برای اطلاع از میزان بدهی مالیاتی یا بررسی وضعیت دستگاه‌های کارتخوان ثبت‌شده، ابتدا باید در سامانه tax.gov.ir ثبت‌نام کرده باشید. پس از ورود به حساب کاربری، از منوی سمت راست روی گزینه «درخواست‌ها» کلیک کنید و گزینه «استعلام بدهی مالیاتی» را انتخاب نمایید.
در این بخش می‌توانید میزان بدهی هر یک از پرونده‌های مالیاتی خود را مشاهده کنید. همچنین با مراجعه به قسمت «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی»، فهرست کارتخوان‌ها و درگاه‌های پرداخت ثبت‌شده به نام شما نمایش داده می‌شود.
جدول مالیات بر اساس سود و درصد
سازمان امور مالیاتی برای محاسبه مالیات مشاغل، نرخ‌هایی پلکانی را بر اساس میزان سود تعیین کرده است. اگرچه مالیات کارتخوان عنوان مستقلی در قانون ندارد، اما مبنای آن همان درآمد حاصل از تراکنش‌های ثبت‌شده در کارتخوان یا درگاه پرداخت است. در نتیجه، نحوه محاسبه مالیات کارتخوان تابع همین نرخ‌ها خواهد بود.
جدول نرخ مالیات بر اساس مازاد سود سالانه به شرح زیر است:
| مازاد سود سالانه | نرخ مالیات |
| تا ۳۵٫۶۰۰٫۰۰۰ تومان | معاف از مالیات |
| ۳۵٫۶۰۰٫۰۰۱ تا ۵۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان | ۱۵٪ |
| ۵۰٫۰۰۰٫۰۰۱ تا ۱۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان | ۲۰٪ |
| بیش از ۱۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰ تومان | ۲۵٪ |
این ارقام برای اشخاص حقیقی در نظر گرفته شده و برای اشخاص حقوقی، نرخ ثابت ۲۵ درصد اعمال می‌شود.
محاسبه مالیات کارتخوان بر اساس سقف درآمد
محاسبه مالیات کارتخوان در واقع زیرمجموعه‌ای از مالیات بر درآمد مشاغل است. سازمان امور مالیاتی، مجموع تراکنش‌های کارتخوان را به‌عنوان درآمد احتمالی شناسایی می‌کند و پس از کسر هزینه‌های قابل‌قبول و اعمال معافیت، درآمد مشمول مالیات را تعیین می‌کند.
اگر درآمد سالانه شما کمتر از ۲۰۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات ۱۵ درصد محاسبه می‌شود. در بازه ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان، نرخ ۲۰ درصد و برای مبالغ بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان، نرخ ۲۵ درصد اعمال می‌شود. این نرخ‌ها فقط برای اشخاص حقیقی است. اشخاص حقوقی صرف‌نظر از میزان درآمد، مشمول نرخ ثابت ۲۵ درصد هستند.
سقف درآمد، مهم‌ترین عامل در تعیین نرخ نهایی است. برای محاسبه دقیق و بدون خطا، ثبت اظهارنامه و بررسی کامل تراکنش‌ها الزامی است.
| درآمد مشمول مالیات سالانه | نرخ مالیات |
| تا ۲۰۰ میلیون تومان | ۱۵٪ |
| ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان | ۲۰٪ |
| بیش از ۴۰۰ میلیون تومان | ۲۵٪ |
جمع‌بندی
در سال‌های اخیر، نظارت مالیاتی بر تراکنش‌های بانکی و دستگاه‌های کارتخوان افزایش چشم‌گیری یافته است. هر کسب‌وکاری که از کارتخوان استفاده می‌کند، به‌طور مستقیم مشمول محاسبه مالیات کارتخوان می‌شود؛ حتی اگر ثبت رسمی یا جواز نداشته باشد. برای جلوگیری از جرایم مالیاتی، لازم است که کارتخوان‌ها به پرونده مالیاتی متصل شوند، درآمد واقعی ثبت و اظهارنامه به‌درستی تکمیل شود.
با بررسی تراکنش‌ها در سامانه مودیان، امکان محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان تا حدی فراهم شده است. اما در نهایت، محاسبه نهایی توسط سازمان امور مالیاتی و با در نظر گرفتن سقف درآمد، معافیت‌ها و نوع شغل انجام می‌شود. اطلاع از نحوه محاسبه مالیات کارتخوان و بررسی مداوم کارپوشه مالیاتی، از مهم‌ترین ابزارهای مدیریت ریسک مالیاتی برای مشاغل کوچک و متوسط است.
اگر در هر مرحله از این فرایند دچار ابهام هستید یا به دنبال بهینه‌سازی وضعیت مالیاتی خود هستید، مجموعه «پارسه پردازش نیک دانش» با ارائه خدمات مالیات تخصصی و متناسب با نوع فعالیت شما، آماده همراهی‌تان است.
- سوالات متداول:
- آیا تمام دارندگان کارتخوان باید مالیات پرداخت کنند؟
بله. بر اساس قانون، کلیه دارندگان دستگاه‌های کارتخوان، چه شخص حقیقی و چه حقوقی، موظف به تشکیل پرونده مالیاتی و پرداخت مالیات بر اساس تراکنش‌های خود هستند.
- چطور بفهمم چند کارتخوان به نام من ثبت شده؟
با ورود به سامانه my.tax.gov.ir و مراجعه به بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» می‌توانید تعداد و مشخصات تمامی دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت ثبت‌شده به نام خود را مشاهده کنید.
- اگر درآمدی از کارتخوان نداشته باشم باز هم مشمول مالیات هستم؟
در حالت پیش‌فرض، تمام تراکنش‌های کارتخوان به‌عنوان درآمد تلقی می‌شوند. تنها در صورتی از پرداخت مالیات معاف می‌شوید که بتوانید با مدارک معتبر، ماهیت غیر شغلی تراکنش‌ها را اثبات کنید.
